Última atualização em 26/05/2025 por CDM Contabilidade

O comércio eletrônico não para de crescer no Brasil, e com ele surgem novos desafios, especialmente no campo tributário. Na CDM Contabilidade, acompanhamos desde 2018 o movimento do Comecomm, grupo que nasceu em Ribeirão Preto para entender por que nossa região comprava tanto pela internet, mas ainda vendia pouco por esse meio.

Somos o braço contábil desse ecossistema, e neste artigo trazemos um panorama tributário essencial para quem quer iniciar, expandir ou otimizar o seu e-commerce.

Você está começando no e-commerce? Atenção ao imposto na sua região

Para quem está dando os primeiros passos, o foco está nas vendas locais, seja dentro do seu estado ou região. Mas é fundamental já estruturar sua operação com um olhar nacional.

Simples pode ajudar, mas nem sempre será o melhor caminho.

Para quem está iniciando no comércio eletrônico, o Simples Nacional costuma ser o regime escolhido por ser menos burocrático e por permitir uma gestão mais simplificada das obrigações fiscais. No começo, esse modelo realmente pode ajudar a tirar o negócio do papel com mais agilidade.

No entanto, é importante ficar atento à carga tributária efetiva, pois:

A alíquota do Simples pode parecer pequena no início, mas a partir de

determinado faturamento, ela pode ultrapassar 12%, o que pode se tornar mais oneroso do que o Lucro Presumido ou até o Lucro Real, dependendo do segmento e do modelo de operação.

O Simples não permite o crédito de ICMS por parte do cliente, o que pode ser um impeditivo se você vende para outras empresas.

Embora empresas do Simples Nacional não recolham o DIFAL ICMS, essa isenção não significa ausência de desafios, é fundamental compreender bem o ICMS na origem, especialmente se sua operação envolve envios para múltiplos estados.

Sua empresa já fatura até R$ 300 mil/mês? Hora de pensar em alternativas

Se você já tem um volume médio de vendas e pensa em escalar, é hora de olhar com atenção para o regime tributário.

Em muitos casos, o Lucro Real pode ser mais vantajoso que o Simples Nacional, especialmente com planejamento adequado.

Avalie sua carga tributária efetiva: vale fazer simulações para entender se você está pagando mais do que deveria.

Planejar a operação logística e fiscal com inteligência pode abrir novas frentes. Avalie, por exemplo:

A abertura de filiais em estados estratégicos;

A distribuição de estoque para melhorar o prazo de entrega e a competitividade regional;

A utilização de centros de distribuição próprios ou terceirizados para reduzir custos operacionais.

Um bom planejamento pode resultar em economia tributária, mais agilidade nas entregas e aumento da competitividade nacional.

Nessa fase, a contabilidade deixa de ser apenas uma obrigação e passa a ser uma aliada do crescimento sustentável. E aqui, a experiência da CDM faz toda a diferença.

Você já vende para todo o Brasil? Então agora é hora de otimizar!

Para empresas mais maduras no e-commerce, que vendem nacionalmente, as oportunidades de ganho estão na gestão fiscal e recuperação de crédito.

Verifique valores pagos de ICMS-ST em excesso no seu estado de origem: é possível recuperar esses créditos.

Avalie a abertura de inscrição estadual como substituto tributário nos principais estados de destino. Isso reduz a burocracia, elimina o recolhimento do DIFAL na emissão da nota fiscal e permite pagar de forma consolidada no mês seguinte, melhorando o seu fluxo de caixa.

Use a tecnologia a seu favor: integração de plataformas e ERPs com a contabilidade é essencial para não perder dinheiro com tributos mal calculados.

Conte com a CDM Contabilidade

Se você está começando ou já vende em grande escala, a CDM pode ajudar a estruturar e otimizar sua operação tributária, garantindo conformidade e competitividade.

Fale com nosso time e descubra por que somos referência em contabilidade para e-commerce.